2024-03-29T12:03:41Zhttp://uvadoc.uva.es/oai/requestoai:uvadoc.uva.es:10324/309702021-06-29T21:40:30Zcom_10324_38col_10324_852
Prego de Oliver López-Cortijo, Javier
2018-07-26T14:34:15Z
2018-07-26T14:34:15Z
2018
http://uvadoc.uva.es/handle/10324/30970
Actualmente, tanto en nuestra doctrina como en nuestra jurisprudencia, existe un debate
acerca de la consideración del delito fiscal como antecedente de un delito de blanqueo de
capitales. Las opiniones doctrinales al respecto son numerosas, tanto a favor como en
contra y, si bien parecen ser mayoritarias las opiniones contrarias, nuestro Tribunal
Supremo (en el “Caso Ballena Blanca”), Fiscalía General del Estado y Consejo General del
Poder Judicial parecen posicionarse a favor de tal posibilidad, principalmente
fundamentándose en el Derecho Comparado, donde la posición predominante es,
igualmente, positiva. En el presente trabajo se va a tratar de analizar, pues, esta cuestión así
como los principales problemas que suscita, sirviéndonos tanto de las diferentes posiciones
doctrinales como de los argumentos arrojados por el Derecho Comparado en esta cuestión,
con expresa referencia al único pronunciamiento del Tribunal Supremo a este respecto.
spa
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Blanqueo de capitales-Derecho-España
Fraude fiscal-España
El delito fiscal como antecedente del delito de blanqueo de capitales
info:eu-repo/semantics/bachelorThesis