La prevención del blanqueo de capitales en la política del compliance

Abstract

El presente trabajo es un protocolo de prevención de blanqueo de capitales diseñado para una empresa mediana dedicada al procesado y conservación de carne. Para su elaboración ha sido necesario estudiar la situación económica de la empresa; conocer a sus directivos, empleados y clientes; y atender a los diferentes departamentos que operan en el ámbito empresarial para así establecer controles y medidas suficientes que identifiquen y evalúen los impactos negativos previniendo o mitigando que los riesgos no se materialicen. La Ley 10/2010, de 28 de abril, de prevención del blanqueo de capitales y de la financiación del terrorismo, establece que el sujeto obligado dispondrá de un protocolo contra el blanqueo de capitales, en el que se recogerán las políticas, procedimientos y controles internos destinados al cumplimiento de la legislación aplicable. En este sentido, el objetivo primordial de este protocolo es establecer las reglas y procedimientos adecuados para el cumplimiento de lo establecido por la legislación vigente respecto a la prevención y detención del blanqueo de capitales, así como para impedir que pueda ser utilizada en la financiación del terrorismo u otras actividades ilícitas. Asimismo, en consonancia con el artículo 31 bis del Código Penal, instaurar un programa de compliance de esta índole en el marco empresarial, supone ejercer el debido control, lo que excluye la posibilidad de que se atribuya responsabilidad penal derivada de la comisión de un delito a esa persona jurídica.

This work is a money laundering prevention protocol designed for a medium-sized company dedicated to the processing and preservation of meat. For its preparation it has been necessary to study the economic situation of the company; get to know your managers, employees and customers; and attend to the different departments that operate in the business environment in order to establish sufficient controls and measures to identify and evaluate the negative impacts, preventing or mitigating that risks do not materialize. Law 10/2010, of April 28, on the prevention of money laundering and terrorist financing, establishes that the obliged subject will have a protocol against money laundering, which will include the policies, procedures and internal controls aimed at compliance with the applicable legislation. In this sense, the primary objective of this protocol is to establish the appropriate rules and procedures for compliance with the provisions of current legislation regarding the prevention and arrest of money laundering, as well as to prevent it from being used in the financing of the terrorism or other illegal activities. Likewise, in accordance with article 31 bis of the Criminal Code, establishing a compliance program of this nature in the business framework implies exercising due control, which excludes the possibility of criminal liability arising from the commission of a crime being attributed to that legal person.