Fiscalidad de los productos financieros

Abstract

El objetivo de este Trabajo Final de Grado es plantear las opciones que tiene una persona física a la hora de elegir un u otro producto cuando su objetivo es el ahorro a largo plazo, orientado principalmente en la jubilación. Es por ello que este trabajo va a estar dividido en tres bloques que voy a introducir brevemente a continuación. En el bloque II se van a poner de manifiesto cuáles son las motivaciones que llevan a las personas físicas a decidir ahorrar en un horizonte a largo plazo, en particular con miras a la jubilación, así el volumen a nivel mundial y español que se destina a los planes de pensiones. Al hablar del objetivo jubilación, parece indispensable introducir en ese capítulo cuáles son los tipos de sistemas de pensiones que existen así como los perfiles riesgo de los inversores. En el bloque III se van a desarrollar en profundidad los dos productos seleccionados para realizar el impacto de la contratación de dichos productos en la fiscalidad del contribuyente, así como también se va a realizar una comparación entre ambos, ya que muchas veces el consumidor se centra en la rentabilidad entendida como ganancia y deja de lado o no tiene cuenta los efectos fiscales de su decisión, los cuales pueden implicar no solo una menor ganancia sino una pérdida en términos comparativos. Para ello, al final de este bloque se van a exponer casos prácticos. En el bloque IV se van a exponer una serie de casos prácticos con el fin de evidenciar qué opción tiene mayor impacto fiscal. En el bloque V se presentan las conclusiones elaboradas a través de la información que se ha expuesto a lo largo de este trabajo. En el bloque VI se hace una relación de la documentación a través de la cual se ha realizado y se ha argumentado este trabajo.